В следующем году нас ожидают налоговые изменения. Самое основное, затрагивающее практически всех, это то, что налог на квартиру из символического превратится в довольно ощутимый.
При этом платить придется даже тем, кто не получил налогового извещения — сообщать об имеющемся у него налогооблагаемом имуществе станет обязанностью каждого гражданина. Но пенсионерам платить за свои единственные квартиры не придется. Онлайн кассы будут выдавать электронные чеки, а страховые взносы будет собирать налоговая служба.
Налоги на имущество физических лиц повысятся
Расчет имущественного налога за 2016 год будет производиться исходя не из инвентаризационной стоимости недвижимости, а из существенно более высокой кадастровой стоимости. Налог в размере 0,1 % придется платить за помещения жилого типа (квартиры, частные дома, комнаты); незавершенные объекты строительства, которые относятся к жилому фонду; недвижимые комплексы, в которых есть жилые помещения; хозяйственные постройки площадью до 50 м2 (если они размещены на участке, предназначенном для ведения подсобного хозяйства, возведения дачи, постройки дома).
Кстати
За общее имущество многоквартирного дома (лестничные площадки, лифты, чердаки, крыши, подвалы и т. д.) и придомовой земельный участок налог платить не придется.
Однако для плавного перехода налог будет повышаться постепенно в течение пяти лет.
Налог за 2016 год придется заплатить от двадцати процентов кадастровой стоимости имущества, за 2017 — от сорока процентов, за 2018 — от шестидесяти процентов, за 2019 — от восьмидесяти процентов и за 2020 — все сто процентов. Если взять примерную кадастровую стоимость трехкомнатной квартиры в три миллиона рублей, полный налог на неё составит три тысячи рублей, но полностью его придется заплатить лишь в 2021 году. В следующем году он составит 600 рублей, в 2018‑м — 1200 рублей, в 2019‑м — 1800 рублей, в 2020‑м — 2 400 рублей, в 2021-м — 3000 руб.
От уплаты налога на один объект одного вида недвижимости полностью освобождаются:
— пенсионеры,
— инвалиды I и II групп,
— инвалиды с детства,
— чернобыльцы,
— владельцы творческих мастерских,
— хозяева построек площадью не более 50 квадратных метров, расположенных на землях для личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства или индивидуального жилищного строительства.
Примечание:
Если у пенсионера в собственности две квартиры, то он освобождается от уплаты налога только на одну из них.
Заплатить налоги до 1 декабря
До 1 декабря 2016 года налогоплательщики обязаны заплатить транспортный, земельный налоги и налоги на имущество за 2015 год. Это нужно сделать даже в том случае, если по каким-то причинам не было получено налоговое извещение — обратившись в ИФНС, иначе можно получить штраф в размере двадцати процентов от не уплаченной суммы, а также пени за каждый календарный день просрочки. С 1 января 2017 года за не сообщение об объектах налогообложения также будет взиматься штраф.
Чеки в магазинах станут электронными, а самих магазинов, возможно, станет меньше
С 1 февраля 2017 года будут регистрироваться только онлайн-кассы, передающие в налоговую инспекцию данные о наличных платежах (с 15 июля 2016 года это делается в добровольном порядке). Это изменение касается предпринимателей, но, скорее всего, затронет и всех остальных жителей страны, так как из-за нововведений может сократиться число услуг, предоставляемых малыми предприятиями и индивидуальными предпринимателями, а небольшие магазины рискуют окончательно уступить место торговым гигантам.
Регистрацию онлайн-кассы можно провести в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС без предъявления кассового аппарата. На зарегистрированном до 1 февраля 2017 года контрольно-кассовом оборудовании можно будет работать до 1 июля 2017 года, после чего необходимо будет модернизировать его или заменить. Предприятия сферы услуг, владельцы торговых автоматов, а также лица, применяющие патент и ЕНВД, то есть малый бизнес, который не был обязан до этого применять контрольно-кассовую технику, должны перейти на олайн-кассы с 1 июля 2018 года.
На новых кассах чеки будут создаваться не только в бумажном, но и в электронном виде, и по просьбе клиентов продавец может их отправлять им по электронной почте или в виде смс-сообщений на мобильный телефон. Через оператора фискальных данных сведения о наличной оплате будут передаваться в налоговую инспекцию. То есть, если сейчас отсутствие интернета влияет лишь на плату банковской картой, то при работе онлайн-касс без сети нельзя будет оплатить покупку и наличными.
Как изменятся штрафы за не выдачу чека и «неправильные» кассы
Страховые и социальные взносы не изменятся, но их будет собирать налоговая служба
Это изменение касается работодателей, уплачивающих за работников взносы социального и пенсионного страхования. В 2010 году в стране был отменен единый социальный налог, а функции по сбору взносов пенсионного и социального страхования перешли Пенсионному фонду и Фонду социального страхования. С 1 января 2017 года, несмотря на то, что страховые взносы не являются налогами, собирать их будет снова налоговая служба. Управления ПФР обязаны передать сведения о плательщиках страховых взносов местным налоговым органам до 1 февраля 2017 года.
Страховыми взносами, как и прежде, будут облагаться выплаты и иные вознаграждения в пользу физических лиц, подлежащих обязательному социальному страхованию. В том числе ими теперь облагаются и суточные, выдаваемые работнику в командировках — свыше 700 рублей при командировках по России и свыше 2500 рублей при командировках за границу. Тарифы страховых взносов не поменяются. Так, общий тариф взносов с выплат работникам в 2017 году составит 30 %. Образовавшуюся перед ПФР и ФСС задолженность по страховым взносам будут взыскивать уже налоговые органы.
Налоговые каникулы
На территории Ленинградской области для индивидуальных предпринимателей действуют налоговые каникулы. Эта мера поддержки позволяет снизить налоговое бремя для вновь зарегистрированных ИП в приоритетных сферах — производственной, социальной, научной, в сфере бытовых услуг населению.
Налоговые каникулы действуют с момента регистрации в качестве ИП непрерывно в течение двух налоговых периодов. Например, если дата регистрации предпринимательской деятельности — 1 декабря 2015 года, двухлетний срок истечет 31 декабря 2016 года, так как налоговым периодом является календарный год.
Кто имеет право на налоговые каникулы?
Получить налоговые льготы могут лица, которые впервые зарегистрированы как индивидуальные предприниматели после 27 июля 2015 года.
Виды предпринимательской деятельности в целях применения налоговой ставки в размере 0 процентов установлены областным законом от 12.10.2009 года № 78‑оз «Об установлении ставки налога, взимаемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения, на территории Ленинградской области» (в ред. областного закона от 20.07.2015 года № 73‑оз).
Виды предпринимательской деятельности при патентной системе налогообложения в целях применения налоговой ставки в размере 0 % установлены областным законом от 07.11.2012 года № 80‑оз «О патентной системе налогообложения на территории Ленинградской области».
