За что можно получить налоговые вычеты в 2025 году

За что можно получить налоговые вычеты в 2025 году. Информационно-правовой портал ГАРАНТ.РУ напоминает старые правила и знакомит с новыми

Социальные вычеты. Налоговый кодекс РФ предусматривает компенсацию по следующим социальным расходам:
• благотворительная деятельность;
• собственное обучение, детей, а также братьев или сестер;
• платные медицинские услуги и лекарства;
• добровольное пенсионное, медицинское или страхование жизни;
• физкультурно-оздоровительные услуги.
Необходимо учитывать ограничение: максимальная сумма всех принимаемых расходов для вычета составляет 120 тыс. руб. ежегодно. Начиная с налогового периода 2024 года, этот лимит увеличивается до 150 тыс. руб. Это позволит вернуть до 15 600 руб. за 2023 год и до 19 500 руб. за расходы, понесенные с 2024 года.
Налоговые вычеты на детей. До 2024 года вычеты предоставлялись, пока годовой доход налогоплательщика не достигал 350 тыс. руб. В 2025 этот порог повысится до 450 тыс. руб., что сделает льготу более доступной.
• На первого ребенка вычет останется прежним — 1400 руб.
• Для второго ребенка сумма увеличится в два раза — до 2800 руб.
• На третьего и каждого последующего ребенка установлена новая ставка — 6 тыс. руб. (было 3 тыс. руб.)
Приемные родители, попечители, опекуны и усыновители, воспитывающие несовершеннолетнего ребенка-инвалида, смогут воспользоваться крупным увеличением стандартного вычета. На каждого ребенка-инвалида сумма составит 12 тыс. руб. — в два раза больше, чем ранее. Это правило распространяется и на учащихся очной формы обучения, студентов, аспирантов, ординаторов, интернов в возрасте до 24 лет, если они имеют I или II группу инвалидности.
Сдача нормативов ГТО. С 2025 года граждане России также смогут получить налоговый вычет за успешное прохождение испытаний Всероссийского комплекса «Готов к труду и обороне» (ГТО). Ее размер составит 18 тыс. руб. за налоговый период. Право на льготу возникает в том налоговом году, когда гражданин получил награду за выполнение нормативов в соответствии со своей возрастной категорией. Дополнительное условие — прохождение диспансеризации в том же календарном году.
Налоговый вычет за покупку жилья. Гражданин может вернуть 13% от затрат на покупку жилья, но не более 260 тыс. руб. Этот вид вычета распространяется на:
• квартиру;
• дом;
• комнату или долю в них;
• земельный участок, предназначенный для строительства.
Данный вычет предоставляется не единовременно — его можно получать по частям в течение нескольких лет. Однако общий годовой лимит остается неизменным. Покупка жилья в ипотеку открывает дополнительную возможность — можно вернуть 13% от суммы уплаченных банку процентов, но в пределах установленного лимита — не более 390 тыс. руб.
Инвестиционные вычеты. Этот тип вычета поддерживает граждан, участвующих в рынке ценных бумаг и инвестиционных инструментах. Его суть — уменьшение налогооблагаемого дохода от операций с инвестиционными активами. Разновидности инвестиционных вычетов:.на взносы в индивидуальный инвестиционный счет (ИИС); на доход от операций по ИИС; на доходы от продажи ценных бумаг, если находились в собственности более 3 лет.